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上海律师分享——云顶国际网址登录保险监督管理委员会关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则--问题解答第22号:证券投资云顶国际网址登录和资产管理

作者: 幸福百年 发布时间: 2021年10月12日 08:43:19

上海律师分享——云顶国际网址登录保险监督管理委员会关于印发《保险公司偿付能力报告编报规则--问题解答第22号:证券投资云顶国际网址登录和资产管理产品》的通知

(保监发〔2021〕29号)

 

 

各保险公司、保险资产管理公司:

 

  为了进一步加强偿付能力监管,完善投资资产认可标准,我会制定了《保险公司偿付能力报告编报规则--问题解答第22号:证券投资云顶国际网址登录和资产管理产品》,现予印发,自2021年第1季度偿付能力报告编报起施行。

 

  《保险公司偿付能力报告编报规则第2号:投资资产》中关于证券投资云顶国际网址登录的有关规定、《保险公司偿付能力报告编报规则--问题解答第10号:无担保云顶国际网址登录(公司)债券、不动产、未上市股权和保险资产管理公司创新试点投资产品》中关于保险资产管理公司创新试点投资产品的有关规定,同时废止。

 

云顶国际网址登录保监会

 

2021年4月9日

 

保险公司偿付能力报告编报规则--问题解答

第22号:证券投资云顶国际网址登录和资产管理产品

 

  问:保险公司根据有关规定投资的证券投资云顶国际网址登录,在偿付能力报告中如何认可?

 

  答:保险公司持有的证券投资云顶国际网址登录应当按照下述标准确定认可价值:

 

  (一)保险公司投资的股票云顶国际网址登录为认可资产,以账面价值的95%作为其认可价值。股票云顶国际网址登录是指根据《证券投资云顶国际网址登录运作管理办法》发行的、百分之六十以上的云顶国际网址登录资产投资于股票的证券投资云顶国际网址登录。

 

  (二)保险公司投资的债券云顶国际网址登录为认可资产,以账面价值的98%作为其认可价值。债券云顶国际网址登录是指根据《证券投资云顶国际网址登录运作管理办法》发行的、百分之八十以上的云顶国际网址登录资产投资于债券的证券投资云顶国际网址登录。

 

  (三)保险公司投资的货币市场云顶国际网址登录为认可资产,以账面价值作为其认可价值。货币市场云顶国际网址登录是指根据《证券投资云顶国际网址登录运作管理办法》发行的、仅投资于货币市场工具的证券投资云顶国际网址登录。

 

  (四)保险公司投资的混合云顶国际网址登录为认可资产,以账面价值的95%作为其认可价值。混合云顶国际网址登录是指根据《证券投资云顶国际网址登录运作管理办法》发行的、投资于股票、债券和货币市场工具,并且股票投资和债券投资的比例不符合第(一)项、第(二)项规定的证券投资云顶国际网址登录。

 

  (五)保险公司投资的股票型分级云顶国际网址登录为认可资产,其中,优先级份额(A类份额)以账面价值的96%作为其认可价值,劣后级份额(B类份额)以账面价值的90%作为其认可价值。

 

  保险公司投资的债券型分级云顶国际网址登录为认可资产,其中,优先级份额(A类份额)以账面价值的99%作为其认可价值,劣后级份额(B类份额)以账面价值的95%作为其认可价值。

 

  分级云顶国际网址登录是指依据证监会《分级云顶国际网址登录产品审核指引》发行的结构化证券投资云顶国际网址登录。

 

  问:保险公司根据《关于保险资产管理公司开展资产管理产品业务试点有关问题的通知》等有关规定,投资的保险资产管理公司或其他保险机构发行的资产管理产品,在偿付能力报告中如何认可和披露?

 

  答:保险公司投资的保险资产管理公司或其他保险机构发行的资产管理产品为认可资产,应当按照下述标准进行认可和披露:

 

  (一)认可标准

 

  1.单一型资产管理产品应当按照投资标的认可标准确定其认可价值,即保险公司应当以所持有的资产管理产品的账面价值为基础,按照资产管理产品投资标的的认可标准确定其认可价值。单一型资产管理产品是指全部资产或百分之九十以上的资产投资于某一支云顶国际网址登录产品或某一特定形式的投资工具的资产管理产品。例如,投资标的仅为云顶国际网址登录存款的资产管理产品,保险公司应当按照持有该资产管理产品的账面价值,乘以对应云顶国际网址登录存款的认可比例,计算其认可价值。

 

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